CODICE 45313 ANNO ACCADEMICO 2025/2026 CFU 6 cfu anno 3 SERVIZI LEGALI ALL'IMPRESA E ALLA PUBBLICA AMMINISTRAZIONE 10842 (L-14) - GENOVA 6 cfu anno 5 GIURISPRUDENZA 7996 (LMG/01) - IMPERIA 6 cfu anno 3 GIURISPRUDENZA 7995 (LMG/01) - GENOVA 6 cfu anno 4 GIURISPRUDENZA 7995 (LMG/01) - GENOVA 6 cfu anno 5 GIURISPRUDENZA 7995 (LMG/01) - GENOVA SETTORE SCIENTIFICO DISCIPLINARE IUS/12 LINGUA Italiano SEDE GENOVA IMPERIA PERIODO 1° Semestre PROPEDEUTICITA Propedeuticità in ingresso Per sostenere l'esame di questo insegnamento è necessario aver sostenuto i seguenti esami: GIURISPRUDENZA 7995 (coorte 2021/2022) DIRITTO FINANZIARIO 64935 B DIRITTO FINANZIARIO 64935 A GIURISPRUDENZA 7995 (coorte 2022/2023) DIRITTO FINANZIARIO 64935 B DIRITTO FINANZIARIO 64935 A GIURISTA DELL'IMPRESA E DELL'AMMINISTRAZIONE 8709 (coorte 2021/2022) ISTITUZIONI DI DIRITTO PRIVATO 65201 2021 DIRITTO COSTITUZIONALE 65203 2021 GIURISTA DELL'IMPRESA E DELL'AMMINISTRAZIONE 8709 (coorte 2022/2023) ISTITUZIONI DI DIRITTO PRIVATO 65201 2022 DIRITTO COSTITUZIONALE 65203 2022 SERVIZI LEGALI ALL'IMPRESA E ALLA PUBBLICA AMMINISTRAZIONE 10842 (coorte 2023/2024) ISTITUZIONI DI DIRITTO PRIVATO 65201 2023 DIRITTO COSTITUZIONALE 65203 2023 SERVIZI LEGALI ALL'IMPRESA E ALLA PUBBLICA AMMINISTRAZIONE 10842 (coorte 2021/2022) ISTITUZIONI DI DIRITTO PRIVATO 65201 2021 DIRITTO COSTITUZIONALE 65203 2021 SERVIZI LEGALI ALL'IMPRESA E ALLA PUBBLICA AMMINISTRAZIONE 10842 (coorte 2022/2023) ISTITUZIONI DI DIRITTO PRIVATO 65201 2022 DIRITTO COSTITUZIONALE 65203 2022 MATERIALE DIDATTICO AULAWEB PRESENTAZIONE Il Diritto Tributario richiede un approccio multidisciplinare e naturalmente fluido perché connotato da aspetti in continua evoluzione. Ciò anche perché la materia tributaria risulta in stretto collegamento con altre branche del diritto ma soprattutto perché essa costituisce una longa manu del diritto (tipico dell’attività amministrativa) perché attuato con iter e strumenti tipici della Pubblica amministrazione. Ciò senza trascurare di raccordare la materia del diritto tributario con gli aspetti più attuali e problematici tipici delle altre discipline (contabilità di impresa, diritto civile e fallimentare nonché diritto della Unione Europea). OBIETTIVI E CONTENUTI OBIETTIVI FORMATIVI L'insegnamento si propone di garantire la conoscenza dei principi fondamentali e degli strumenti giuridici propri della imposizione tributaria, con particolare riferimento alla disciplina dell'accertamento e della determinazione del reddito d'impresa. OBIETTIVI FORMATIVI (DETTAGLIO) E RISULTATI DI APPRENDIMENTO Il corso si snoderà attraverso tappe precise di apprendimento alternate ad esame di casi pratici nell'approfondimento dei tributi previsti in Italia e in particolare: Introduzione teorica delle singole imposte e dei loro principi ispiratori Approfondimento sulla disciplina pratica sia con riferimento alla definizione del presupposto, sia con riferimento ai criteri di determinazione della base imponibile dei tributi; Esami di casi pratici di frode e degli strrumenti di contrasto. Disamina dei collegamenti della branca del diritto tributario con le altre discipline più caratterizzanti . L’approfondimento individuale e la frequenza del corso consentiranno allo studente di: Analizzare teoricamente le singole fattispecie di imposizione tributaria e i principi costituzionali a loro tutela; Essere in grado di mettere in correlazione i singoli tributi con le fattispecie procedimentali di attuazione più rilevanti; Sapersi orientare sulle tematiche più nodali e di rilevo nello scenario attuale di diritto tributario nonché sentenze su casi pratici con autonomia di giudizio e analisi critica della materia; Saper fare collegamenti con le altre branche del diritto (amministrativo, civile commerciale e internazionale) in modo fluido e scorrevole. Dotarsi di un vocabolario appropriato e rilevante in materia di diritto tributario che consentirà allo studente di esprimersi con proprietà di linguaggio. PREREQUISITI Sono richieste le nozioni fondamentali di diritto costituzionale, curiosità intellettuale, sensibilità per le vicende e i concetti economici e la misurazione della ricchezza. MODALITA' DIDATTICHE L’insegnamento consta di lezioni teoriche didattiche per un totale di 36 ore (pari a 6 CFU) sui singoli istituti di diritto tributario sostanziale e mira a stimolare il ragionamento e la dialettica sui temi affrontati a lezione . Saranno esaminati casi e questioni tratte dalla pratica, con la collaborazione di esperti qualificati . PROGRAMMA/CONTENUTO Le principali imposte dell'ordinamento italiano. IRPEF, IRES, IVA, imposte locali, imposta di registro. Particolare approfondimento sulla imposizione delle imprese, delle famiglie e delle rendite finanziarie, nonché del lavoro. Particolare cura nell'esame delle imposte sui consumi nella dimensione interna e internazionale TESTI/BIBLIOGRAFIA Testi e bibliografia (per frequentanti) Crovato, Manuale di diritto tributario. Parte Speciale. Giuffré 2025, capitoli 1-2, 6-11 Testi e bibliografia (per non frequentanti) Crovato, Manuale di diritto tributario. Parte Speciale. Giuffré 2025, tutto eccetto capitolo 13 DOCENTI E COMMISSIONI ALBERTO MARCHESELLI Ricevimento: Prima e dopo le lezioni, altrimenti su appuntamento, da concordare via mail all'indirizzo alberto.marcheselli@gmail.com LEZIONI INIZIO LEZIONI Consultare il sito del Dipartimento Orari delle lezioni L'orario di questo insegnamento è consultabile all'indirizzo: Portale EasyAcademy ESAMI MODALITA' D'ESAME L’esame di tutti gli studenti (frequentanti e non) si svolge in forma orale. In alternativa, per i soli frequentanti è possibile l'accesso ad appelli speciali scritti impostati nella forma della costruzione e soluzione di sillogismi sulla disciplina dei tributi. MODALITA' DI ACCERTAMENTO L’esame orale mira a verificare l’effettiva conoscenza e acquisizione da parte dello studente delle nozion tributarie di base come pure la sua capacità di individuare ed applicare le norme tributarie a specifici casi concreti. Attraverso i quesiti si verificherà se lo studente è in grado di: - individuare e definire i concetti tributari, utilizzando un linguaggio tecnico appropriato; - individuare, distinguere, conoscere ed applicare le principali disposizioni normative che regolano i tributi oggetto del Corso; - individuare autonomamente ed applicare, anche a partire da casi pratici ed esempi, le fattispecie tributarie di riferimento e i relativi effetti. . ALTRE INFORMAZIONI Per ogni ulteriore informazione o approfondimento si prega di rivolgersi al docente.