PRESENTAZIONE

Il Diritto Tributario richiede un approccio multidisciplinare e naturalmente fluido perché connotato da aspetti in continua evoluzione.

Ciò anche perché la materia tributaria risulta in stretto collegamento con altre branche del diritto ma soprattutto perché essa costituisce una longa manu del diritto (tipico dell’attività amministrativa) perché attuato con iter e strumenti tipici della Pubblica amministrazione.

Ciò senza trascurare di raccordare la materia del diritto tributario con gli aspetti più attuali e problematici tipici delle altre discipline (contabilità di impresa, diritto civile e fallimentare nonché diritto della Unione Europea).

OBIETTIVI E CONTENUTI

OBIETTIVI FORMATIVI

L'insegnamento si propone di garantire la conoscenza dei principi fondamentali e degli strumenti giuridici propri della imposizione tributaria, con particolare riferimento alla disciplina dell'accertamento e della determinazione del reddito d'impresa.

OBIETTIVI FORMATIVI (DETTAGLIO) E RISULTATI DI APPRENDIMENTO

Il corso si snoderà attraverso tappe precise di apprendimento alternate ad esame di casi pratici nell'approfondimento dei tributi previsti in Italia e in particolare:

1. Introduzione teorica delle singole imposte e dei loro principi ispiratori 
2. Approfondimento sulla disciplina pratica sia con riferimento alla definizione del presupposto, sia con riferimento ai criteri di determinazione della base imponibile dei tributi;
3. Esami di casi pratici di frode e degli strrumenti di contrasto.
4. Disamina dei collegamenti della branca del diritto tributario con le altre discipline più caratterizzanti .

L’approfondimento individuale e la frequenza del corso consentiranno allo studente di:

1. Analizzare teoricamente le singole fattispecie di imposizione tributaria e i principi costituzionali a loro tutela;
2. Essere in grado di mettere in correlazione i singoli tributi con le fattispecie procedimentali di attuazione più rilevanti;
3. Sapersi orientare sulle tematiche più nodali e di rilevo nello scenario attuale di diritto tributario nonché sentenze su casi pratici con autonomia di giudizio e analisi critica della materia;
4. Saper fare collegamenti con le altre branche del diritto (amministrativo, civile commerciale e internazionale) in modo fluido e scorrevole.
5. Dotarsi di un vocabolario appropriato e rilevante in materia di diritto tributario che consentirà allo studente di esprimersi con proprietà di linguaggio.

PREREQUISITI

Sono richieste le nozioni fondamentali di diritto costituzionale, curiosità intellettuale, sensibilità per le vicende e i concetti economici e la misurazione della ricchezza.

MODALITA' DIDATTICHE

L’insegnamento consta di lezioni teoriche didattiche per un totale di 36 ore (pari a 6 CFU) sui singoli istituti di diritto tributario sostanziale e mira a stimolare il ragionamento e la dialettica sui temi affrontati a lezione .

Saranno esaminati casi e questioni tratte dalla pratica, con la collaborazione di esperti qualificati

.Gli/le studenti/esse con certificazioni valide per Disturbi Specifici dell’Apprendimento (DSA), per disabilità o altri bisogni educativi, sono invitati/e a contattare il docente e il referente per la disabilità del Dipartimento all’inizio del corso per concordare eventuali modalità didattiche che, nel rispetto degli obiettivi dell’insegnamento, tengano conto delle modalità di apprendimento individuali.
Gli/le studenti/esse che non siano in grado di frequentare per ragioni certificate di lavoro, per gravi e certificate ragioni di salute o familiari, possono chiedere al docente di accedere alle registrazioni delle lezioni, ferma restando la libertà del docente di concedere o non concedere l’accesso

PROGRAMMA/CONTENUTO

Le princ​ipali imposte dell'ordinamento italiano.

IRPEF, IRES, IVA, imposte locali, imposta di registro.

Particolare approfondimento sulla imposizione delle imprese, delle famiglie e delle rendite finanziarie, nonché del lavoro.

Particolare cura nell'esame delle imposte sui consumi nella dimensione interna e internazionale

TESTI/BIBLIOGRAFIA

Testi e bibliografia (per frequentanti)

Crovato, Manuale di diritto tributario. Parte Speciale. Giuffré 2025, capitoli 1-2, 6-11

Testi e bibliografia (per non frequentanti)

Crovato, Manuale di diritto tributario. Parte Speciale. Giuffré 2025, tutto eccetto capitolo 13

DOCENTI E COMMISSIONI

Commissione d'esame

ALBERTO MARCHESELLI (Presidente)

DAVIDE EMONE

FRANCESCO FARRI (Presidente Supplente)

FEDERICO BERTOCCHI (Supplente)

MATTEO DEMETRI (Supplente)

FRANCESCA SOLARI (Supplente)

LEZIONI

INIZIO LEZIONI

Consultare il sito del Dipartimento

Orari delle lezioni

L'orario di questo insegnamento è consultabile all'indirizzo: Portale EasyAcademy

ESAMI

MODALITA' D'ESAME

L’esame di tutti gli studenti (frequentanti e non) si svolge in forma orale.

In alternativa, per i soli frequentanti è possibile l'accesso ad appelli speciali scritti impostati nella forma della costruzione e soluzione di sillogismi sulla disciplina dei tributi.

MODALITA' DI ACCERTAMENTO

L’esame orale mira a verificare l’effettiva conoscenza e acquisizione da parte dello studente delle nozion tributarie di base come pure la sua capacità di individuare ed applicare le norme tributarie a specifici casi concreti. Attraverso i quesiti si verificherà se lo studente è in grado di:

- individuare e definire i concetti tributari, utilizzando un linguaggio tecnico appropriato;

- individuare, distinguere, conoscere ed applicare le principali disposizioni normative che regolano i tributi oggetto del Corso;

- individuare autonomamente ed applicare, anche a partire da casi pratici ed esempi, le fattispecie tributarie di riferimento e i relativi effetti.

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ALTRE INFORMAZIONI

Per ogni ulteriore informazione o approfondimento si prega di rivolgersi al docente.