Modalità didattiche

Il corso è articolato in lezioni frontali.

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Si   ☒  No ☐

Insegnamento di Diritto tributario a 9 cfu

Il programma è costituito da una parte generale e da una parte speciale.

Parte generale

• Nozioni generali: i tributi e le fonti.
• Interpretazione e integrazione.
• I principi costituzionali e i principi sovranazionali.
• Struttura dell'imposta: l'obbligazione tributaria e i soggetti passivi.
• Dinamica dell’imposta: la dichiarazione, l'attività amministrativa, l’istruttoria.
• L'avviso di accertamento.
• L'elusione.
• La riscossione.
• I rimborsi.
• Le sanzioni amministrative e le sanzioni penali.
• La tutela: il processo tributario.​

Parte speciale

• L’imposta sul reddito delle persone fisiche. I redditi fondiari. I redditi di capitale. I redditi di lavoro dipendente. I redditi di lavoro autonomo. Il reddito d'impresa. I redditi diversi.
• L’imposta sul reddito delle società. 
• I redditi transnazionali.
• Le operazioni straordinarie (una sintesi).
• L’imposta sul valore aggiunto: la struttura, l’applicazione, profili transnazionali.
• L’imposta di registro.
• L’imposta sulle successioni e donazioni.
• Altri tributi indiretti (solo lettura).
• Fiscalità locale e regionale (limitatamente a finanza locale e federalismo fiscale; l’Imu; la finanza regionale, il quadro costituzionale, l’lrap; restanti paragrafi solo lettura).
• Fiscalità comunitaria e internazionale (da non fare).

Studenti in mobilità internazionale con insegnamento a 9 o 6 cfu

Per gli studenti in mobilità internazionale (Erasmus, etc.) il docente può autorizzare il programma d'esame straniero di diritto tributario adottato dal professore di riferimento dell'Università di provenienza dello studente.

Modalità di accertamento

L'accertamento delle capacità apprese dallo studente ha inizio già nella fase di apprendimento, ossia lungo la durata del corso, di modo che il conseguimento delle conoscenze ritenute basilari sia confermato in modo scrupoloso e si possa quindi passare all'apprendimento di conoscenze ed argomenti avanzati. A tal fine risulta fondamentale e si suggerisce allo studente il sostenimento della prova intermedia di esame nel corso della frequenza.

Ripetizione dell’esame

Non è previsto il salto d’appello, qualunque sia la votazione insufficiente riportata nella prova d’esame e qualunque sia il numero di appelli della session d’esame.

Eventuali propedeuticità e/o pre requisiti consigliati

Per le propedeuticità si rimanda alla consultazione del sito di Ateneo alla sezione

http://www.unige.it/regolamenti/studenti/, ove sono pubblicati i Regolamenti didattici dei Corsi di Studio.

Quanto a prerequisiti consigliati, il corso richiede conoscenze aziendalistiche in materia di bilancio, nonché conoscenza del diritto commerciale.

Risultati di apprendimento previsti

• Conoscenza e comprensione Gli studenti devono acquisire adeguate conoscenze e un'efficace capacità di comprensione degli istituti fondamentali del diritto tributario.

• Capacità di applicare conoscenza e comprensione Gli studenti devono essere in grado di applicare le conoscenze acquisite sulla parte generale e su quella speciale del diritto tributario. Devono essere in grado, inoltre, di comprendere e risolvere problemi riferiti ai suddetti ambiti di materia.
• Autonomia di giudizio Gli studenti devono saper utilizzare sia sul piano concettuale che su quello operativo le conoscenze acquisite sui vari istituti del diritto tributario, con autonoma capacità di valutazione e con abilità nei diversi contesti applicativi in modo da apprezzare criticamente i suddetti istituti.
• Abilità comunicative Gli studenti devono acquisire il linguaggio tecnico del diritto tributario per comunicare in modo chiaro e senza ambiguità con interlocutori specialisti e non specialisti.
• Capacità di apprendimento Gli studenti devono sviluppare adeguate capacità di apprendimento che consentano loro di continuare ad approfondire in modo autonomo le principali tematiche della disciplina soprattutto nei contesti lavorativi in cui si troveranno ad operare.

Informazioni aggiuntive per gli studenti non frequentanti

Modalità didattiche

Obblighi

Testi di studio

TESAURO F., Istituzioni di diritto tributario, Utet Giuridica, Wolters Kluwer Italia, 

1. Volume 1, Parte generale, ultima edizione;
2. Volume 2, Parte speciale, ultima edizione.

Si suggerisce lo studio anche su una raccolta di leggi tributarie; ve ne sono molte, fra le quali:

LOGOZZO M., Codice tributario 2018, Pacini Giuridica

Per gli studenti in mobilità internazionale (Erasmus, etc.) il docente può autorizzare il manuale straniero di diritto tributario adottato dal professore di riferimento dell'Università di provenienza dello studente. In particolare:

- prova scritta di esame in lingua spagnola il testo è il seguente:

  Sistema fiscal español: 4 edición. Curso académ. 2018-2019  Á. Sánchez Sánchez, L. Gil Maciá, E. López Llopis 

Modalità di accertamento

Esame    ☒ scritto ☐ orale  ☐   altro:

Ripetizione dell’esame

Non è previsto il salto d’appello, qualunque sia la votazione insufficiente riportata nella prova d’esame e qualunque sia il numero di appelli della sessione d’esame.

Obblighi

Non vi è obbligo di frequenza.