OBIETTIVI FORMATIVI

Il corso è orientato a fornire un quadro dei problemi generali della disciplina e dei lineamenti fondamentali dell’ordinamento tributario italiano.

OBIETTIVI FORMATIVI (DETTAGLIO) E RISULTATI DI APPRENDIMENTO

DIRITTO TRIBUTARIO - TAX LAW

L'insegnamento di Diritto Tributario (Tax Law) è mirato ad apprendere i principi e le questioni fondamentali a base della tassazione diretta e indiretta del sistema fiscale italiano, come parte dell’educazione civica che ogni contribuente deve possedere (Parte Generale del programma).

L'insegnamento di Diritto Tributario analizza anche (Parte Speciale del Programma):

1. le Imposte sui reddito italiane delle persone fisiche, con particolare riguardo ai redditi di lavoro dipendente, ai redditi derivanti da professioni, ai redditi di impresa e di capitale;
2. l’Imposta sul reddito delle società;
3. l’Imposta sul valore aggiunto;
4. l'imposta di registro;
5. le imposte sulle successioni e donazioni
6. l’imposizione patrimoniale sugli immobili.

PREREQUISITI

DIRITTO TRIBUTARIO - TAX LAW

Non a caso l'insegnamento di Diritto Tributario (Tax Law) è collocato nella triennale al terzo anno. Esso presuppone, infatti, la conoscenza degli insegnamenti giuridici che costituiscono tipico oggetto di studio del primo e del secondo anno di Corso: non solo del Diritto Privato e del Diritto Pubblico, che ne sono propedeutici, bensì anche del Diritto Commerciale, senza la cui conoscenza, infatti, molti istituti del Diritto Tributario non sono pienamente comprensibili. Anche il Diritto del Lavoro è un insegnamento il cui studio deve precedere quello di Diritto Tributario, in quanto la tassazione del rapporto di lavoro subordinato presuppone la conoscenza di tale rspporto. Per le sue caratteristiche, insomma, il Diritto Tributario si pone a valle di queste aree disciplinari giuridiche.

Particolarmente per lo studio del Diritto Tributario (soprattutto della Parte speciale dell'insegnamento a 9 cfu) ai fini della Laurea in Economia, che sottende conoscenze specialistiche in ambito economico-aziendale ed in particolar modo in materia di bilanci d'impresa, è necessaria, inoltre, la conoscenza degli insegnamenti sia di Economia Aziendale, del primo anno di Corso, sia di Ragioneria Generale del secondo anno, senza i quali sarebbe incomprensibile la tassazione reddituale e patrimoniale dell'impresa.

MODALITA' DIDATTICHE

PROGRAMMA/CONTENUTO

TESTI/BIBLIOGRAFIA

DIRITTO TRIBUTARIO - TAX LAW

Insegnamento di Diritto tributario a 9 cfu

Lo studente può prepararsi all'esame di Diritto tributario da 9 cfu (parte generale e parte speciale) sul seguente testo:

MELIS G., Manuale di diritto tributario, Giappichelli, 2019.

La parte generale si conclude con il capitolo sul processo tributario incluso (circa 2/3 del programma); i restanti capitoli del testo riguardano la parte speciale (residuo 1/3).

Gli approfondimenti a sfondo grigio del testo suindicato esulano dal programma di esame.

Per una migliore preparazione si suggerisce di dotarsi anche di una raccolta di leggi tributarie; ve ne sono molte, fra le quali (a scelta dello studente):

LOGOZZO M., Codice tributario 2019, Pacini Giuridica, oppure TESAURO F. e CONTRINO A., Codice tributario, Giappichelli, 2019.

Per gli studenti in mobilità internazionale (Erasmus, etc.) il docente, in luogo del manuale italiano suindicato, può autorizzare il manuale straniero di diritto tributario adottato dal professore di riferimento dell'Università di provenienza dello studente.

In particolare:

- prova scritta di esame in lingua spagnola il testo è il seguente:

  SÁNCHEZ SÁNCHEZ A., GIL MACIÁ  L., LÓPEZ LLOPIS E., Sistema fiscal español, Curso académico 2018-2019 (parte generale: Impuesto sobre sociedades, Impuesto sobre la renta de las personas físicas; parte speciale: impuesto sobre el valor añadido).

Insegnamento di Diritto tributario a 6 cfu

La preparazione all'esame di Diritto tributaio a 6 cfu può essere efefttuata su uno dei seguenti manuali (a scelta dello Studente):

BORIA P., Diritto tributario, Giappichelli, 2019,

oppure

STEVANATO D., Fondamenti di diritto tributario, Le Monnier, 2019.

Per una migliore preparazione si suggerisce di dotarsi anche di una raccolta di leggi tributarie; ve ne sono molte, fra le quali (a scelta dello studente):

LOGOZZO M., Codice tributario 2019, Pacini Giuridica;

oppure

TESAURO F. e CONTRINO A., Codice tributario, Giappichelli, 2019.

Per gli studenti in mobilità internazionale (Erasmus, etc.) il docente può autorizzare il manuale straniero di diritto tributario adottato dal professore di riferimento dell'Università di provenienza dello studente.