OVERVIEW

AIMS AND CONTENT

LEARNING OUTCOMES

The course focuses on domestic, european and international business taxation, included corporate reorganizations, for a career as a professional business tax advisor, corporate tax director or as a chief tax officer

AIMS AND LEARNING OUTCOMES

The course focuses on domestic, european and international business taxation, included corporate reorganizations, for a career as a professional business tax advisor, corporate tax director or as a chief tax officer

PREREQUISITES

Domestic and International Business Tax Law - is the only specialized legal course on corporate income taxation of all the Master's Degree Courses of the Department of Economics.

Basically, it requires knowledge of the legal teachings of the three-year degree in Tax Law and Commercial Law, as well as the economics-business teaching of General Accounting. It is no coincidence that the teaching takes place in the second semester of the last year (2nd) of the master's degree course. Considering, in fact, the specialist knowledge in both legal and economic-business fields in the field of corporate financial statements, also in the context of extraordinary transactions, which characterize the master's degree in Economics (and in Administration, Finance and Control, in particular) - the teaching of Corporate Tax Law - Business Tax Law - is based on, and completes in terms of taxation, numerous teachings of the two-year master's degree: from the legal teachings of Business Crisis Law and Extraordinary Operations Law to those business economics of International Accounting Standards, Groups of companies and consolidated financial statements, M&A and corporate valuation.

TEACHING METHODS

Front lessons

RECOMMENDED READING/BIBLIOGRAPHY

Domestic and International Business Tax Law

Parte I

a) Diritto Tributario d’Impresa con riguardo alla tassazione internazionale e al diritto europeo:

• on International Taxation : Tarigo .....ere ridotto e limitatamente ad una sintesi, mirata alla comprensione dei concetti generali, del chapter 6 (L'uso improprio del trattato), del chapter 11 (Le norme speciali dei trattati) e della THIRD ART [1] (Altri accordi internazionali);
• sul diritto europeo: Pistone P., Diritto tributario europeo, Giappichelli, Torino, 2018, limitatamente ad una sintesi della parte I, pagg. 1-35 e della parte II, pagg. 118-138 e 164-192.

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b)

• Falsitta G., Estratto dal manuale di diritto tributario, Wolters Kluwer Cedam, 2019, only chapter 3 L’imposta sul reddito delle società, Sezione II, La determinazione del reddito delle società e degli enti commerciali, di cui è autore Zizzo G., up to paragrafo 44, pg. 133-393.

Parte II 

Diritto Tributario d’Impresa con riguardo ai consolidati fiscali, alla tassazione per trasparenza ed alle operazioni straordinarie:

Falsitta G., Estratto dal manuale di diritto tributario, Wolters Kluwer Cedam, 2019, limitatamente al Capitolo terzo, L’imposta sul reddito delle società, Sezione II, La determinazione del reddito delle società e degli enti commerciali, di cui è autore Zizzo G., pagg. 394-440, e al Capitolo quarto, Le vicende straordinarie nel reddito d'impresa, di cui è sempre autore Zizzo G., pagg. 463-565.

+ Students choice:LOGOZZO M., Codice tributario 2019, Pacini Giuridica, or TESAURO F. e CONTRINO A., Codice tributario, Giappichelli, 2019.

a) Diritto Tributario d’Impresa con riguardo alla tassazione internazionale e al diritto europeo:

• sulla tassazione internazionale: Tarigo P., Diritto internazionale tributario, vol. 1, Principi ed istituti, Giappichelli, Torino, edizione 2018, escluse le parti in carattere ridotto e limitatamente ad una sintesi, mirata alla comprensione dei concetti generali, del capitolo sesto (L'uso improprio del trattato), del capitolo undicesimo (Le norme speciali dei trattati) e della Parte terza[1] (Altri accordi internazionali);
• sul diritto europeo: Pistone P., Diritto tributario europeo, Giappichelli, Torino, 2018, limitatamente ad una sintesi della parte I, pagg. 1-35 e della parte II, pagg. 118-138 e 164-192.

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  [1] In particolare, per ciò che concerne la sezione II (Disallineamento da ibridi) e la sezione III (Abuso del trattato) del capitolo tredicesimo (La Convenzione Multilaterale di contrasto all’erosione della base imponibile e allo sviamento degli utili) incluso nella Parte terza, la preparazione ai fini dell’esame non include - neppure sotto forma di sintesi - le parti di ciascuno dei paragrafi, ricompresi in dette sezioni, riguardanti le regole sulla notifica al depositario, sulle riserve ammesse, sulle clausole di compatibilità.

b) Diritto Tributario d’Impresa con riguardo alle regole generali ed alle regole dei singoli componenti di reddito:

• Falsitta G., Estratto dal manuale di diritto tributario, Wolters Kluwer Cedam, 2019, limitatamente al Capitolo terzo L’imposta sul reddito delle società, Sezione II, La determinazione del reddito delle società e degli enti commerciali, di cui è autore Zizzo G., fino al paragrafo 44 incluso, pagg. 133-393.

Per una migliore preparazione si suggerisce di dotarsi anche di una raccolta di leggi tributarie; ve ne sono molte, fra le quali (a scelta dello studente): LOGOZZO M., Codice tributario 2019, Pacini Giuridica, oppure TESAURO F. e CONTRINO A., Codice tributario, Giappichelli, 2019.

TEACHERS AND EXAM BOARD

Exam Board

PAOLA TARIGO (President)

GIULIA BIASCI

REMO DOMINICI

LESSONS

LESSONS START

II semester

Class schedule

DOMESTIC AND INTERNATIONAL ENTERPRISE TAX LAW

EXAMS

Exam schedule

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